一、 內部稽核組織：
1 、 設立內部稽核單位：隸屬董事會
2 、 配置專任稽核人員： 3 人
3 、 稽核主管之任免由董事會通過。
二、內部稽核運作：
1 、稽核作業均依照「公開發行公司建立內部控制制處理
準則」及「行政 院金融監督管理委員會」所頒函令之有
關規定辦理。
2 、內部稽核作業程序：
① 每年 12 月底前依風險評估結果，排定次一年度稽核計劃並提報董事
會，且稽核項目之範圍涵蓋重要控制作業。
② 依計劃執行稽核作業並陳報「稽核報告」。
③ 對於稽核報告所發現之內部控制缺失及異常事項，另作成「內部稽核追
踪報告」，以追踪受稽部門進行缺失之改善。
④ 「稽核報告」及「內部稽核追踪報告」陳核後，依規定於稽核項目完成
之次月底前交付 獨立董事及 各監察人查閱。
⑤ 每年 3 月底前依各部門內部控制制度自行檢查結果予以覆核並彙整分
析，編製「內部稽核自行評估報告」呈送管理階層，作成「內部控制制
度聲明書」，提報董事會。
⑥ 內部稽核作業之申報：
▪ 每年 12 月底前：次一年度稽核計劃（董事會通過）
▪ 每年 1 月底前：內部稽核人員名冊
▪ 每年 2 月底前：上年度稽核計劃實際執行情形
▪ 每年 3 月底前：內部控制制度聲明書（董事會通過）
▪ 每年 5 月底前：上年度內部稽核所見內部控制制度缺失及異常事項改善情形
⑦ 稽核主管依規定列席董事會，向董事及監察人報告稽核業務。